Wieso Kontoführungsentgelte geltend machen

Wer sein Bankkonto nicht bei einer reinen Online-Bank eröffnet, muss in der Regel Kontoführungsgebühren in Kauf nehmen. Die positive Nachricht ist jedoch: Ein Teil dieser Aufwendungen kann im Rahmen der Steuererklärung erstattet werden und somit dein Bankkonto aufbessern. Wir zeigen dir, wie du dies bewerkstelligen kannst.

Kurz zusammengefasst

• Für Arbeitnehmer werden pauschal 16 Euro für Kontoführungsspesen berücksichtigt.
• Falls die tatsächlich für den Beruf entrichteten Gebühren diesen Betrag übersteigen, können die gesamten Kosten in der Steuererklärung angegeben werden.
• Mit WISO Steuer gestaltet sich dies besonders unkompliziert.

16 Euro-Pauschale für Kontoführungsspesen

Als Arbeitnehmer hast du die Möglichkeit, in deiner Steuererklärung jährlich pauschal 16 Euro an Kontoführungsgebühren abzusetzen. Dies ist allerdings nur dann möglich, wenn tatsächlich Gebühren entstanden sind. Positiv ist, dass das Finanzamt für die Inanspruchnahme der Pauschale keine Belege anfordert.

Die Aufwendungen für das Bankkonto zählen zu deinen Werbungskosten. Falls höhere Gebühren angefallen sind, erkennt das Finanzamt diese nur dann an, wenn sie durch berufliche Transaktionen entstanden sind. Hierzu zählen beispielsweise:

• Transaktionen für berufsbedingte Anschaffungen, wie beispielsweise Arbeitsmittel (z. B. Fachliteratur)
• Gutschrift von Gehaltszahlungen, Reisekostenabrechnungen usw. Gutschrift von Betriebsrenten und Altersversorgungen
• Transaktionen für Mietkosten und Nebenkosten, welche im Zusammenhang mit einer doppelten Haushaltsführung stehen
• Weitere beruflich bedingte Transaktionen, wie beispielsweise Beiträge an den Berufsverband
• Für all jene, die im Ausland beruflich aktiv sind: Falls der Arbeitgeber das Gehalt auf ein inländisches Konto überweist, können auch die Kosten für die Überweisung auf ein Konto am ausländischen Einsatzort steuerlich geltend gemacht werden (BFH-Urteil vom 19. Januar 1996, BFH/NV 1996 S. 541).

Folgendes ist nicht absetzbar:

• Gebühren, die für die Abhebung des Gehalts oder für Überweisungen zu privaten Zwecken entstehen
• Fahrten zur Bankfiliale

Dies gilt für andere Personengruppen

1. Vermieter

Auch als Vermieter profitierst du von der 16-Euro-Pauschale im Rahmen der Werbungskosten für die Vermietung. Wenn du höhere Gebühren geltend machen möchtest, hängt dies davon ab, um welche Art von Konto es sich handelt:

• Privates Girokonto: Schätze den Anteil der Kontoführungsspesen, der mit der Vermietung in Verbindung steht.
• Eigenständiges Konto für deine Vermietungstätigkeit: Du kannst die volle Gebührenhöhe geltend machen.

2. Rentner

Rentner und Pensionäre erhalten ebenfalls die 16-Euro-Pauschale für Kontoführungsspesen. Diese zählt zu den Werbungskosten deiner Altersbezüge.

3. Unternehmer

Bei dir hängt es davon ab, um welche Kontoart es sich handelt:

• Separates Geschäftskonto: Du gibst sämtliche entstandenen Gebühren als Betriebsausgaben in deiner Steuererklärung an.
• Gemischtes Konto (privat und geschäftlich): Schätze den Anteil der Kontoführungsgebühren, welcher auf dein Unternehmen entfällt, und gib diesen an.

4. Anleger

Seit der Einführung der Abgeltungssteuer im Jahr 2009 ist der Abzug von Kontoführungsspesen für Kapitalanleger in der Steuererklärung nicht mehr zulässig.

Kann ich Kreditkartenentgelte geltend machen?

Ja, du kannst auch die Gebühren für deine Kreditkarte steuerlich geltend machen. Hierbei gilt ebenfalls: Es muss eine berufliche Veranlassung vorliegen. Wenn du deine Kreditkarte beispielsweise ausschließlich im Rahmen von Auswärtstätigkeiten nutzt und dies nachweisen kannst, kannst du die kompletten Kosten ansetzen.

Nutzt du deine Kreditkarte hingegen auch für private Zwecke, muss der private Nutzungsanteil abgezogen werden. Als Nachweis kann beispielsweise die Kreditkartenabrechnung dienen, in der du alle Ausgaben markierst, die beruflich bedingt waren.

Kontoführungsgebühren in der Steuererklärung angeben

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In WISO Steuer findest du die Pauschale unter:

Ausgaben (Werbungskosten) > Pauschale für Kontoführungsspesen

FAQ: Kontoführungsgebühren absetzen